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Kleingewerbe

•Definition •anmelden •betreiben •verwenden •verzichten auf

Kleingewerbe Definition

Was ist ein Kleingewerbe?

Das Kleingewerbe ist ein Gewerbe mit wenig Umsatz.
Das Kleingewerbe ist ein Gewerbe, bei dem der Betreiber nicht an die Vorschriften des Handelsgesetzbuches gebunden ist.

Kleingewerbe anmelden

Wie kann man ein Kleingewerbe anmelden?

Man braucht eine Betriebsstätte.
Man meldet das Gewerbe beim Gewerbeamt an.
Es geht auch online.
Die Anmeldegebühr beträgt ca 10 bis 40 Euro.
Um als Kleingewerbe eingestuft zu werden, füllt man einen Fragebogen zur steuerlichen Erfassung vom Finanzamt aus.

Kleingewerbe betreiben

Wie kann man ein Kleingewerbe betreiben?

Belgien:
Unter 25.000 Euro Umsatz

Bulgarien:
Unter 25.565 Euro Umsatz

Dänemark:
Unter 6.726 Euro Umsatz

Deutschland:
Man beabsichtigt das Gewerbe mit der Kleinunternehmerregelung zu betreiben.
Man braucht einen gültigen Ausweis.
Ein Bevollmächtigter, eventuell ein Dienstleister, braucht eine Vollmacht (natürliche oder juristische Personen).
Man braucht eine Geschäftsadresse in Deutschland.
Man braucht je nach Gewerbe ein Führungszeugnis (straf- und steuerschuldenfrei) aus Deutschland oder dem Aufenthaltsland bei Wohnsitz im Ausland.
Man meldet ein Gewebe an.
Wenn man im Ausland wohnt kann man zu jedem Gewerbeamt gehen.
Die Umsatzsteuer ist nicht zu zahlen.
Eine Umsatzsteuernummer (USt-IdNr) soll man aber trotzdem beantragen.
Mit dieser Nummer kann man im Ausland eine Netto-Rechnung bekommen.
Alternativ kann man ein USt 1 TN Formular anfordern.
Es ist ein innergemeinschaftlicher Erwerb und wird in Deutschland mit 19 (Reverse-Charge-Verfahren) statt mit der ausländischen Umsatzsteuer besteuert.
Ohne Umsatzsteuernummer verlangt der ausländische Partner die Umsatzsteuer und das Finanzamt noch mal.
Umsatzsteuer muss nach dem Reverse Charge Verfahren oder innergemeinschaftlichem Erwerben abgeführt werden. Unter 1000 Euro im Jahr wird man meist vom Finanzamt befreit.
Man muss keine monatliche oder quartalsweise Umsatzsteuer-Voranmeldungen abgegeben.
Eventuell wird eine Umsatzsteuer-Jahreserklärung verlangt.
Die Einkommensteuer ist zu zahlen.
Dabei werden der Familienstand, die Anzahl der Kinder und andere Einkünfte für die Berechnung genommen.
Der Jahresumsatz (= Summe der umsatzsteuerpflichtigen Betriebseinnahmen) darf nicht höher als 17.500 Euro Umsatz pro Jahr (ca 1458 Euro im Monat) sein, um überhaupt ein Kleinunternehmer zu sein.
Man muss Rechnungen mit Rechnungspflichtangaben ausstellen, wenn der Kunde auch Unternehmer ist.
Man muss Rechnungen mit Rechnungspflichtangaben ausstellen, wenn man Produkte an Endverbraucher in andere EU-Staaten verschickt.
Die Umsatzsteuer wird nicht ans Finanzamt abgeführt. Die Umsatzsteuer wird aber berechnet. Sie darf deshalb nicht gesondert ausgewiesen werden.
Bei Rechnungen mit ausgewiesener Umsatzsteuer muss man diese aber auch abführen.
Für Kunden kann es dienlich sein den folgenden Hinweis einzusetzen.
Kein gesonderter Ausweis der Umsatzsteuer—Kleinunterunternehmer im Sinne des § 19 UStG.
Kleinunternehmer haben kein Recht auf die Erstattung von Vorsteuern.

Estland:
Unter 16.000 Euro Umsatz

Finnland:
Unter 10.000 Euro Umsatz

Frankreich:
Unter 82.800 oder 42.900 oder 33.100 Euro Umsatz

Giechenland:
Unter 10.000 Euro Umsatz

Irland:
Unter 75.000 oder 37.500 Euro Umsatz

Italien:
Unter 25.000 oder 30.000 oder 40.000 oder 45.000 oder 50.000 Euro Umsatz

Kroatien:
Unter 30.864 Euro Umsatz

Lettland:
Unter 50.000 Euro Umsatz

Litauen:
Unter 45.000 Euro Umsatz

Luxemburg:
Unter 30.000 Euro Umsatz

Malta:
Unter 35.000 oder 24.000 oder 14.0000 Euro Umsatz

Niederlande:
Keine

Österreich:
Unter 30.000 Euro Umsatz

Polen:
Unter 46.442 Euro Umsatz

Portugal:
Unter 10.000 oder 12.500 Euro Umsatz

Rumänien:
Maximal 20% des Unternehmenseinkommens darf aus Beratung und Unternehmensmanagement stammen.
Kleingewerbe ist nicht möglich bei Banking, Versicherungen, Kapitalgeschäften (Trader), Glücksspiel und Öl & Gas.
Die Einnahmen liegen unter 48.725 Euro Umsatz im Jahr.
Sonst muss man Umsatzsteuer bezahlen.
Man zahlt alle 3 Monate 3% des Umsatzes als Körperschaftssteuer ohne Mitarbeiter.
Die Steuer fällt auch bei Verlusten an.
Wenn man einen Mitarbeiter hat, zahlt man 1% Körperschaftssteuer.
Die Einkommenssteuer beträgt 10%.
Einkommenssteuer= Bruttoeinkommen minus Sozialabgaben minus Freibeträge nur bei Hauptbeschäftigung (unter 3.600 Lei/ Monat).
Bis zum 31. Januar muss man eine Erklärung abgeben (Formular 600).
Krankenversicherungspflicht ab 22.800 Lei (ca 4616 Euro) im Monat: Pauschale von 2.800 Lei (587 Euro) (10%) als Krankenkassenbeitrag zu bezahlen.

Schweden:
Unter 3.168 Euro Umsatz

Slowakei:
Unter 49.790 Euro Umsatz

Slowenien:
Unter 50.000 Euro Umsatz

Spanien:
keine

Tschechien:
Unter 37.008 Euro Umsatz

Ungarn:
Pauschalsteuer der Kleinunternehmen („KATA“).
Gültig für Einzelunternehmer, Einzelfirmen, und für ausschließlich mit Privatpersonen als Mitglieder verfügende Personengesellschaften (KG, OHG).
Pauschalsteuer hauptberuflich tätige Personen: 50.000 HUF/Monat/Person (ca. EUR 142/ Monat= 1704 Euro/ Jahr) (oder wahlweise für einen höheren Sozialversicherungsschutz HUF 75.000/Monat/Person) (mit einem Vertrag der nicht gleich mit einem Arbeitsvertrag ist) bei Einkommen unter 6.000.000 (ca. EUR 20.000).
Pauschalsteuer nebenberuflich tätige Personen: 25.000 HUF/Monat/Person (ca. EUR 71) bei Einkommen unter 6.000.000 (ca. EUR 20.000 = 1666 Euro im Monat).
Die Einkommensteuer wird durch KATA ersetzt.
Die Gesundheitsabgabe des Arbeitnehmers.
Die Körperschaftssteuer.
Die Einkommensteuer für Einzelunternehmer.
Der Gesundheitsbeitrag.
Die Sozialsteuer.
Der Fachausbildungsbeitrag.
Krankenversicherungspflicht.
Darüber zahlt man 40% Steuern.

Vereinigtes Königreich:
Unter 97.808 Euro Umsatz

Zypern:
Unter 15.600 Euro Umsatz

Kleingewerbe verwenden

Wofür kann man ein Kleingewerbe verwenden?

Geld verdienen.
Kein Eintrag ins Handelsregister erforderlich.
Keine doppelte kaufmännische Buchführung erforderlich.
Keine Bilanzen zu erstellen nötig.
Keine kaufmännischen Branchengepflogenheiten und Spezialvorschriften sind zu beachten.

auf Kleingewerbe verzichten

Wie kann man auf die Anwendung der Kleinunternehmerregelung verzichten?

Man kann gleich bei der Anmeldung auf die Anwendung der Kleinunternehmerregelung verzichten, wenn man daraus einen Vorteil ziehen kann.
Man muss dann 19 oder 7% Umsatzsteuer vom Beginn eines Kalenderjahres an abführen.
Man ist 5 Jahre gebunden.
Eine nachträgliche Erklärung geht, solange die Einspruchsfrist für die Umsatzsteuerjahreserklärung des entsprechenden Kalenderjahres noch läuft.
Das ist sinnvoll, wenn absehbar ist, dass man mehr als 17.500 Euro pro Jahr hat.
Man muss Gewerbesteuer zahlen.